Анализ чувствительности
Анализ чувствительности позволяет оценить влияние отдельных факторов на критическое соотношение доходов и расходов. На его основе определяется возможная реакция результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия на изменение как внутренних, так и внешних факторов производства и реализации продукции. Данный анализ отвечает на вопросы: «Что будет, если…?» и «На сколько можно изменить объем реализации продукции без потери прибыли?»
В основе анализа чувствительности лежит оценка влияния факторов на изучаемый показатель деятельности организации и последующее ранжирование их в порядке значимости.
Описание алгоритма
1. Импорт данных
Таблица «Исследуемые факторы»
Имя | Метка |
---|---|
var_сost | Удельные переменные издержки |
const_сost | Постоянные расходы |
price | Цена |
volume | Объем |
2. Расчет показателей
В Калькуляторе на основе данных из таблицы Исследуемые факторы рассчитана прибыль по следующей формуле:
volume * price - volume * var_const - const_cost
В целях изучения зависимости между изменениями выручки, расходов и чистой прибыли проводят cvp-анализ (анализ безубыточности или критической точки). Данный анализ проводится на основе определения объема продаж, при котором компания будет способна покрыть все свои расходы без получения прибыли.
На основании исходных данных рассчитаны следующие показатели:
Имя | Метка | Формула |
---|---|---|
volume_cr | Безубыточный объем | const_cost / (price-var_cost) |
sum_sales | Выручка от реализации | price * volume |
critical_volume_sales | Безубыточная выручка | const_cost * sum_sales / (sum_sales - var_cost) |
exp_critical_volume | Издержки в точке критического объема продаж | const_cost + critical_volume_sales * var_cost / sum_sales |
marj_pr | Маржинальный доход | (price - var_cost) * volume |
money_safety | Запас финансовой прочности | sum_sales - exp_critical_volume |
money_safety_index | Индекс безопасности | money_safety / sum_sales * 100 |
profit | Прибыль | sum_sales - var_cost - const_cost |
op_level | Операционный рычаг | marj_pr / profit |
Результаты обработки можно посмотреть с помощью визуализатора Куб
С помощью показателя Прибыль рассчитаны следующие параметры при изменении факторов на 1%:
Имя | Метка | Формула |
---|---|---|
profit_plan | Прибыль при плановом выпуске | volume (1.01 price - var_cost) - const_cost |
profit_responsivity | Чувствительность прибыли | ((volume (1.01 price - var_cost) - const_cost) - profit) / profit * 100 |
volume_desired | Желаемый объем выпуска | (profit + const_cost) / (1.01 * price - var_cost) |
volume_critical | Критический объем выпуска | const_cost / (1.01 * price - var_cost) |
volume_percent | Процент прироста объема продаж | volume_critical - (const_cost / (price - var_cost)) / (const_cost / (price - var_cost)) * 100 |
param | Компонент анализа | Метка вычисляемых параметров |
Объединены показатели, полученные в подмодели Расчет показателей, с помощью узла Объединение.
Результаты можно посмотреть в визуализаторе Куб.
3. Расчет чувствительности
В узле Таблица чувствительности отсортирован результирующий набор по убыванию, используется поле Чувствительность прибыли(по модулю)
Скачайте и откройте файл в Loginom. При необходимости Loginom CE можно скачать бесплатно
Минимальные требования к системе:
- Операционная система: Windows 8.1 и выше.
- CPU x64: 1 core.
- Оперативная память: 1 GB.
- Жесткий диск: 10 GB.