Анализ чувствительности

Анализ чувствительности позволяет оценить влияние отдельных факторов на критическое соотношение доходов и расходов. На его основе определяется возможная реакция результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия на изменение как внутренних, так и внешних факторов производства и реализации продукции. Данный анализ отвечает на вопросы: «Что будет, если…?» и «На сколько можно изменить объем реализации продукции без потери прибыли?»

В основе анализа чувствительности лежит оценка влияния факторов на изучаемый показатель деятельности организации и последующее ранжирование их в порядке значимости.

Запустить демо

Установить локально

Описание алгоритма

1. Импорт данных

а) Загрузка данных

Таблица «Исследуемые факторы»

Имя Метка
 var_сost Удельные переменные издержки
 const_сost Постоянные расходы
 price Цена
 volume Объем

2. Расчет показателей

а) Расчет прибыли

В Калькуляторе на основе данных из таблицы Исследуемые факторы рассчитана прибыль по следующей формуле:

volume * price - volume * var_const - const_cost

б) Расчет Точки безубыточности

В целях изучения зависимости между изменениями выручки, расходов и чистой прибыли проводят cvp-анализ (анализ безубыточности или критической точки). Данный анализ проводится на основе определения объема продаж, при котором компания будет способна покрыть все свои расходы без получения прибыли.

На основании исходных данных рассчитаны следующие показатели:

Имя Метка Формула
 volume_cr Безубыточный объем const_cost / (price-var_cost)
 sum_sales Выручка от реализации price * volume
 critical_volume_sales Безубыточная выручка const_cost * sum_sales / (sum_sales - var_cost)
 exp_critical_volume Издержки в точке критического объема продаж const_cost + critical_volume_sales * var_cost / sum_sales
 marj_pr Маржинальный доход (price - var_cost) * volume
 money_safety Запас финансовой прочности sum_sales - exp_critical_volume
 money_safety_index Индекс безопасности money_safety / sum_sales * 100
 profit Прибыль sum_sales - var_cost - const_cost
 op_level Операционный рычаг marj_pr / profit

Результаты обработки можно посмотреть с помощью визуализатора Куб

Куб. Точка безубыточности
Рисунок 1. Куб. Точка безубыточности
в) Расчет показателей факторов

С помощью показателя Прибыль рассчитаны следующие параметры при изменении факторов на 1%:

Имя Метка Формула
 profit_plan Прибыль при плановом выпуске volume (1.01 price - var_cost) - const_cost
 profit_responsivity Чувствительность прибыли ((volume (1.01 price - var_cost) - const_cost) - profit) / profit * 100
 volume_desired Желаемый объем выпуска (profit + const_cost) / (1.01 * price - var_cost)
 volume_critical Критический объем выпуска const_cost / (1.01 * price - var_cost)
 volume_percent Процент прироста объема продаж volume_critical - (const_cost / (price - var_cost)) / (const_cost / (price - var_cost)) * 100
 param Компонент анализа Метка вычисляемых параметров
а) Объединение показателей

Объединены показатели, полученные в подмодели Расчет показателей, с помощью узла Объединение.

Результаты можно посмотреть в визуализаторе Куб.

Куб. Объединение показателей
Рисунок 2. Куб. Объединение показателей

3. Расчет чувствительности

а) Чувствительность

На основании полученных расчетов вычислена чувствительность прибыли.

Имя Метка Формула
 eff Чувствительность прибыли (по модулю) Abs(profit_responsivity)
 sign Знак влияния на прибыль IF(profit_responsivity < 0, "-" , "+")
б) Таблица чувствительности

В узле Таблица чувствительности отсортирован результирующий набор по убыванию, используется поле Чувствительность прибыли(по модулю)

Итоговая таблица
Рисунок 3. Итоговая таблица

Точка заказа

Анализ рыночной корзины

Скачайте и откройте файл в Loginom. При необходимости Loginom CE можно скачать бесплатно

Скачать демопример

Минимальные требования к системе:

  • Операционная система: Windows 7 и выше.
  • Процессор x86: 1 core.
  • Оперативная память: 1 GB.
  • Жесткий диск: 10 GB.

Результаты поиска по запросу «» ()

    Нет результатов поиска по запросу ""