Распределение финансовых затрат

Распределение затрат — метод, который владельцы бизнеса используют для расчета рентабельности в целях финансовой отчетности. Чтобы гарантировать, что финансы бизнеса находятся на правильном пути, расходы разделяются по различным категориям в зависимости от области бизнеса, на которую они влияют.

Отчеты, созданные в ходе этого процесса, являются отличным ресурсом для принятия управленческих решений, мониторинга производительности и обоснования расходов.

Сценарий, реализованный в Loginom, помогает определить все расходы каждого подразделения и издержки, связанные с производством единицы продукции.

Запустить демо

Установить локально

Описание алгоритма

1. Импорт данных

В подмодели Импорт данных импортируются данные по подразделениям и продукциям из таблиц Excel.

а) Импорт исходных данных

Таблица "Данные по затратам"

Имя	Метка
cost_type	Тип затрат
expenditure	Статьи расходов
subdivision	Подразделение
value	Значение

Таблица "Данные по производству"

Имя	Метка
center	Центр
index	Показатель
subdivision	Подразделение
value	Значение

Таблица "Данные по продукции"

Имя	Метка
nomenclature	Номенклатура
rate_hours_unit_a	Норма/Часы/Единицу (А)
rate_hours_unit_b	Норма/Часы/Единицу (Б)
rate_hours_unit_assembly	Норма/Часы/Единицу (Сборка)
direct_costs_unit	Прямые издержки/ед
release_quantity	Кол-во выпуска

2. Обработка данных

В подмодели Обработка данных таблицы преобразуются в требуемый для дальнейшей обработки формат, после чего объединяются в единый набор данных по всем подразделениям и статьям расходов.

а) Трансформация таблиц

Для получения информации по Статьям расходов, Показателей подразделений данные трансформируются с помощью двух Кросс-таблиц.

Настройки узлов практически идентичны:

Колонки — Статьи расходов/Показатель
Строки — Подразделение
Факты — Значение (Сумма)

б) Слияние

С помощью узла Слияние объединяются наборы данных по каждому подразделению. Для слияния используется Левое соединение по полю Подразделение.

Далее данные используются в расчете расходов для каждого объекта.

3. Сумма затрат по подразделениям

В узле Сумма затрат по подразделениям вычисляются все затраты и сумму расходов, которые приходятся на один объект.

а) Все затраты по подразделениям

С помощью узла Сумма затрат по подразделению (Калькулятор) вычисляются все расходы каждого подразделения, а также сумму по этим издержкам.

Имя	Формула
light_heat_area	`(area_m2/total_area) * heat_light`
real_estate	`area_m2/total_area * tax_property`
insur_pay_equip	`BV_equip/BV_equipment * insurance_pay_equipment`
depreciation_sub	`BV_equip/BV_equipment * depreciation`
build_insur	`area_m2/total_area * insur_pay_build`
manager_salary	`(number_employees/total_numb_employee)*line_manager_salary`
cost_amount	`Sum (light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub,build_insur, manager_salary, salary_sup_workers_inspectors, auxiliary_prod_materials)`
costs_mat_tech_snab	`(material/material_all) * mat_tech_sup`
auxiliary_cost_allocation	`(working_hours_ess_workers/working_hours_major) * general_plant_costs`
overhead_costs_hour_equip	`Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials, salary_sup_workers_inspectors)/equipment_hours`
overhead_cost_person_hour	`Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip,depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials,salary_sup_workers_inspectors)/working_hours_ess_workers`

4. Затраты на единицу продукции

Подмодель Затраты на единицу продукции находит себестоимость каждого продукта, что важно в объективном определении маржинальности товара.

а) Затраты на единицу продукции

Имя	Формула
cost_total_output	`direct_costs_unit * quantity`
overhead_allocation_a	`release_quantity * rate_hours_unit_a * overhead_work_equip`
overhead_allocation_b	`quantity * rate_hours_unit_b * overhead_work_equip_b`
overhead_allocation_assembly	`quantity * rate_hours_unit_assembly * overhead_work_persone`
total_cost_unit_product	`Sum (overhead_allocation_a, overhead_allocation_b, overhead_allocation_assembly, cost_total_output)/quantity`

бизнес-задачи

Loginom Profit and Loss — начни управлять финансами прямо сейчас