Распределение финансовых затрат

Распределение затрат — метод, который владельцы бизнеса используют для расчета рентабельности в целях финансовой отчетности. Чтобы гарантировать, что финансы бизнеса находятся на правильном пути, расходы разделяются по различным категориям в зависимости от области бизнеса, на которую они влияют.

Отчеты, созданные в ходе этого процесса, являются отличным ресурсом для принятия управленческих решений, мониторинга производительности и обоснования расходов.

Сценарий, реализованный в Loginom, помогает определить все расходы каждого подразделения и издержки, связанные с производством единицы продукции.

Запустить демо

Установить локально

Описание алгоритма

1. Импорт данных

В подмодели Импорт данных импортируются данные по подразделениям и продукциям из таблиц Excel.

а) Импорт исходных данных

Таблица "Данные по затратам"

Имя Метка
 cost_type Тип затрат
 expenditure Статьи расходов
 subdivision Подразделение
value Значение

Таблица "Данные по производству"

Имя Метка
 center Центр
 index Показатель
 subdivision Подразделение
value Значение

Таблица "Данные по продукции"

Имя Метка
 nomenclature Номенклатура
 rate_hours_unit_a Норма/Часы/Единицу (А)
 rate_hours_unit_b Норма/Часы/Единицу (Б)
 rate_hours_unit_assembly Норма/Часы/Единицу (Сборка)
 direct_costs_unit Прямые издержки/ед
 release_quantity Кол-во выпуска

2. Обработка данных

В подмодели Обработка данных таблицы преобразуются в требуемый для дальнейшей обработки формат, после чего объединяются в единый набор данных по всем подразделениям и статьям расходов.

а) Трансформация таблиц

Для получения информации по Статьям расходов, Показателей подразделений данные трансформируются с помощью двух Кросс-таблиц.

Настройки узлов практически идентичны:

  • Колонки — Статьи расходов/Показатель
  • Строки — Подразделение
  • Факты — Значение (Сумма)
б) Слияние

С помощью узла Слияние объединяются наборы данных по каждому подразделению. Для слияния используется Левое соединение по полю Подразделение.

Далее данные используются в расчете расходов для каждого объекта.

3. Сумма затрат по подразделениям

В узле Сумма затрат по подразделениям вычисляются все затраты и сумму расходов, которые приходятся на один объект.

а) Все затраты по подразделениям

С помощью узла Сумма затрат по подразделению (Калькулятор) вычисляются все расходы каждого подразделения, а также сумму по этим издержкам.

Имя Формула
light_heat_area (area_m2/total_area) * heat_light
 real_estate area_m2/total_area * tax_property
 insur_pay_equip BV_equip/BV_equipment * insurance_pay_equipment
 depreciation_sub BV_equip/BV_equipment * depreciation
 build_insur area_m2/total_area * insur_pay_build
 manager_salary (number_employees/total_numb_employee)*line_manager_salary
 cost_amount Sum (light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub,build_insur, manager_salary, salary_sup_workers_inspectors, auxiliary_prod_materials)
 costs_mat_tech_snab (material/material_all) * mat_tech_sup
 auxiliary_cost_allocation (working_hours_ess_workers/working_hours_major) * general_plant_costs
 overhead_costs_hour_equip Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials, salary_sup_workers_inspectors)/equipment_hours
 overhead_cost_person_hour Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip,depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials,salary_sup_workers_inspectors)/working_hours_ess_workers

4. Затраты на единицу продукции

Подмодель Затраты на единицу продукции находит себестоимость каждого продукта, что важно в объективном определении маржинальности товара.

а) Затраты на единицу продукции
Имя Формула
 cost_total_output direct_costs_unit * quantity
overhead_allocation_a release_quantity * rate_hours_unit_a * overhead_work_equip
 overhead_allocation_b quantity * rate_hours_unit_b * overhead_work_equip_b
 overhead_allocation_assembly quantity * rate_hours_unit_assembly * overhead_work_persone
 total_cost_unit_product Sum (overhead_allocation_a, overhead_allocation_b, overhead_allocation_assembly, cost_total_output)/quantity

Loginom Profit and Loss — начни управлять финансами прямо сейчас

Скачайте и откройте файл в программе Loginom, которую при необходимости можно скачать бесплатно

Скачать демопример