Распределение финансовых затрат
Распределение затрат — метод, который владельцы бизнеса используют для расчета рентабельности в целях финансовой отчетности. Чтобы гарантировать, что финансы бизнеса находятся на правильном пути, расходы разделяются по различным категориям в зависимости от области бизнеса, на которую они влияют.
Отчеты, созданные в ходе этого процесса, являются отличным ресурсом для принятия управленческих решений, мониторинга производительности и обоснования расходов.
Сценарий, реализованный в Loginom, помогает определить все расходы каждого подразделения и издержки, связанные с производством единицы продукции.
Описание алгоритма
1. Импорт данных
В подмодели Импорт данных импортируются данные по подразделениям и продукциям из таблиц Excel.
Таблица "Данные по затратам"
Имя | Метка |
---|---|
Тип затрат | |
Статьи расходов | |
Подразделение | |
Значение |
Таблица "Данные по производству"
Имя | Метка |
---|---|
Центр | |
Показатель | |
Подразделение | |
Значение |
Таблица "Данные по продукции"
Имя | Метка |
---|---|
Номенклатура | |
Норма/Часы/Единицу (А) | |
Норма/Часы/Единицу (Б) | |
Норма/Часы/Единицу (Сборка) | |
Прямые издержки/ед | |
Кол-во выпуска |
2. Обработка данных
В подмодели Обработка данных таблицы преобразуются в требуемый для дальнейшей обработки формат, после чего объединяются в единый набор данных по всем подразделениям и статьям расходов.
Для получения информации по Статьям расходов, Показателей подразделений данные трансформируются с помощью двух Кросс-таблиц.
Настройки узлов практически идентичны:
- Колонки — Статьи расходов/Показатель
- Строки — Подразделение
- Факты — Значение (Сумма)
С помощью узла Слияние объединяются наборы данных по каждому подразделению. Для слияния используется Левое соединение по полю Подразделение.
Далее данные используются в расчете расходов для каждого объекта.
3. Сумма затрат по подразделениям
В узле Сумма затрат по подразделениям вычисляются все затраты и сумму расходов, которые приходятся на один объект.
С помощью узла Сумма затрат по подразделению (Калькулятор) вычисляются все расходы каждого подразделения, а также сумму по этим издержкам.
4. Затраты на единицу продукции
Подмодель Затраты на единицу продукции находит себестоимость каждого продукта, что важно в объективном определении маржинальности товара.
Скачайте и откройте файл в программе Loginom, которую при необходимости можно скачать бесплатно