Распределение финансовых затрат

Распределение затрат — метод, который владельцы бизнеса используют для расчета рентабельности в целях финансовой отчетности. Чтобы гарантировать, что финансы бизнеса находятся на правильном пути, расходы разделяются по различным категориям в зависимости от области бизнеса, на которую они влияют.

Отчеты, созданные в ходе этого процесса, являются отличным ресурсом для принятия управленческих решений, мониторинга производительности и обоснования расходов.

Сценарий, реализованный в Loginom, помогает определить все расходы каждого подразделения и издержки, связанные с производством единицы продукции.

Запустить демо

Установить локально

Описание алгоритма

1. Импорт данных

В подмодели Импорт данных импортируются данные по подразделениям и продукциям из таблиц Excel.

а) Импорт исходных данных

Таблица "Данные по затратам"

Имя	Метка
cost_type	Тип затрат
expenditure	Статьи расходов
subdivision	Подразделение
value	Значение

Таблица "Данные по производству"

Имя	Метка
center	Центр
index	Показатель
subdivision	Подразделение
value	Значение

Таблица "Данные по продукции"

Имя	Метка
nomenclature	Номенклатура
rate_hours_unit_a	Норма/Часы/Единицу (А)
rate_hours_unit_b	Норма/Часы/Единицу (Б)
rate_hours_unit_assembly	Норма/Часы/Единицу (Сборка)
direct_costs_unit	Прямые издержки/ед
release_quantity	Кол-во выпуска

2. Обработка данных

В подмодели Обработка данных таблицы преобразуются в требуемый для дальнейшей обработки формат, после чего объединяются в единый набор данных по всем подразделениям и статьям расходов.

3. Сумма затрат по подразделениям

В узле Сумма затрат по подразделениям вычисляются все затраты и сумму расходов, которые приходятся на один объект.

а) Все затраты по подразделениям

С помощью узла Сумма затрат по подразделению (Калькулятор) вычисляются все расходы каждого подразделения, а также сумму по этим издержкам.

Имя	Формула
light_heat_area	(area_m2/total_area) * heat_light
real_estate	area_m2/total_area * tax_property
insur_pay_equip	BV_equip/BV_equipment * insurance_pay_equipment
depreciation_sub	BV_equip/BV_equipment * depreciation
build_insur	area_m2/total_area * insur_pay_build
manager_salary	(number_employees/total_numb_employee)*line_manager_salary
cost_amount	Sum (light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub,build_insur, manager_salary, salary_sup_workers_inspectors, auxiliary_prod_materials)
costs_mat_tech_snab	(material/material_all) * mat_tech_sup
auxiliary_cost_allocation	(working_hours_ess_workers/working_hours_major) * general_plant_costs
overhead_costs_hour_equip	Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials, salary_sup_workers_inspectors)/equipment_hours
overhead_cost_person_hour	Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip,depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials,salary_sup_workers_inspectors)/working_hours_ess_workers

4. Затраты на единицу продукции

Подмодель Затраты на единицу продукции находит себестоимость каждого продукта, что важно в объективном определении маржинальности товара.

а) Затраты на единицу продукции

Имя	Формула
cost_total_output	direct_costs_unit * quantity
overhead_allocation_a	release_quantity * rate_hours_unit_a * overhead_work_equip
overhead_allocation_b	quantity * rate_hours_unit_b * overhead_work_equip_b
overhead_allocation_assembly	quantity * rate_hours_unit_assembly * overhead_work_persone
total_cost_unit_product	Sum (overhead_allocation_a, overhead_allocation_b, overhead_allocation_assembly, cost_total_output)/quantity