Распределение финансовых затрат

Распределение затрат — метод, который владельцы бизнеса используют для расчета рентабельности в целях финансовой отчетности. Чтобы гарантировать, что финансы бизнеса находятся на правильном пути, расходы разделяются по различным категориям в зависимости от области бизнеса, на которую они влияют.

Отчеты, созданные в ходе этого процесса, являются отличным ресурсом для принятия управленческих решений, мониторинга производительности и обоснования расходов.

Сценарий, реализованный в Loginom, помогает определить все расходы каждого подразделения и издержки, связанные с производством единицы продукции.

Запустить демо

Установить локально

Описание алгоритма

1. Импорт данных

В подмодели Импорт данных импортируются данные по подразделениям и продукциям из таблиц Excel.

Импорт исходных данных

Таблица «Данные по затратам»

Имя	Метка
cost_type	Тип затрат
expenditure	Статьи расходов
subdivision	Подразделение
value	Значение

Таблица «Данные по производству»

Имя	Метка
center	Центр
index	Показатель
subdivision	Подразделение
value	Значение

Таблица «Постоянные расходы»

Имя	Метка
heat_light	Обогрев и освещение
rate_hours_unit_b	Налог на недвижимое имущество
insurance_pay_equipment	Страховой платеж за оборудование
depreciation	Амортизация
insur_pay_build	Страховой платеж за сооружения
line_manager_salary	Заработная плата линейных менеджеров
total_area	Площадь общая
total_numb_employee	Общее число сотрудников
BV_equipment	Балансовая стоимость оборудования общая
working_hours_major	Общее число часов основных работников
operat_hours	Часы работы оборудования
material_all	Материалы всего
mat_tech_sup	Итого мат-тех снабжение
general_plant_costs	Итого общезаводской цех затраты
overhead_work_equip	Cтавка накл.расх.раб.оборуд.
overhead_work_persone	Cтавка накл.расх.раб.чел.
overhead_work_equip_b	Cтавка накл.расх.раб.оборуд.

Таблица «Данные по продукции»

Имя	Метка
nomenclature	Номенклатура
rate_hours_unit_a	Норма/Часы/Единицу (А)
rate_hours_unit_b	Норма/Часы/Единицу (Б)
rate_hours_unit_assembly	Норма/Часы/Единицу (Сборка)
direct_costs_unit	Прямые издержки/ед
release_quantity	Кол-во выпуска

2. Обработка данных

В подмодели Обработка данных таблицы преобразуются в требуемый для дальнейшей обработки формат, после чего объединяются в единый набор данных по всем подразделениям и статьям расходов.

а) Трансформация таблиц

Для получения информации по Статьям расходов, Показателям подразделений данные трансформируются с помощью двух Кросс-таблиц.

Настройки узлов практически идентичны:

Колонки — Статьи расходов/Показатель
Строки — Подразделение
Факты — Значение (Сумма)

б) Слияние

С помощью узла Слияние объединяются наборы данных по каждому подразделению. Для слияния используется Левое соединение по полю Подразделение.

в) Таблица в переменные

Узел Таблица в переменные преобразовывает табличные значения из узла Постоянные расходы в переменные.

Далее данные используются в расчете расходов для каждого объекта.

3. Сумма затрат по подразделениям

В узле Сумма затрат по подразделению вычисляются все затраты и сумма расходов, которые приходятся на один объект.

Сумма затрат по подразделению

Имя	Формула
light_heat_area	`(area_m2/total_area) * heat_light`
real_estate	`area_m2/total_area * tax_property`
insur_pay_equip	`BV_equip/BV_equipment * insurance_pay_equipment`
depreciation_sub	`BV_equip/BV_equipment * depreciation`
build_insur	`area_m2/total_area * insur_pay_build`
manager_salary	`(number_employees/total_numb_employee)*line_manager_salary`
cost_amount	`Sum (light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub,build_insur, manager_salary, salary_sup_workers_inspectors, auxiliary_prod_materials)`
costs_mat_tech_snab	`(material/material_all) * mat_tech_sup`
auxiliary_cost_allocation	`(working_hours_ess_workers/working_hours_major) * general_plant_costs`
overhead_costs_hour_equip	`Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip, depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials, salary_sup_workers_inspectors)/equipment_hours`
overhead_cost_person_hour	`Sum (costs_mat_tech_snab,auxiliary_cost_allocation, light_heat_area, real_estate, insur_pay_equip,depreciation_sub, build_insur, manager_salary, auxiliary_prod_materials,salary_sup_workers_inspectors)/working_hours_ess_workers`

4. Затраты на единицу выпущенной продукции

Узел Затраты на единицу выпущенной продукции находит себестоимость каждого продукта, что важно в объективном определении маржинальности товара.

Затраты на единицу продукции

Имя	Формула
cost_total_output	`direct_costs_unit * quantity`
overhead_allocation_a	`release_quantity * rate_hours_unit_a * overhead_work_equip`
overhead_allocation_b	`quantity * rate_hours_unit_b * overhead_work_equip_b`
overhead_allocation_assembly	`quantity * rate_hours_unit_assembly * overhead_work_persone`
total_cost_unit_product	`Sum (overhead_allocation_a, overhead_allocation_b, overhead_allocation_assembly, cost_total_output)/quantity`

5. Выгрузка результата

Данные из узлов Сумма затрат по подразделениям и Затраты на единицу продукции выгружаются в Excel файл.

Бизнес-задачи

Loginom Profit and Loss — начни управлять финансами прямо сейчас